باختصار: المستشار الجبائي للشركة بالمغرب خبير في القانون الضريبي يقدم استشارات في التخطيط الجبائي والامتثال والمنازعات. الخبير المحاسب يُعد أنسب مهني لهذا الدور بفضل تكوينه الصارم ومعرفته المعمقة بالمحاسبة والجبايات.
إذا كنتم تبحثون عن مستشار جبائي للشركة بالمغرب، ستجدون في هذا المقال العناصر الأساسية التي يجب أن يمتلكها المستشار الجبائي الذي تبحثون عنه. نتناول دور المستشار الجبائي للشركة وكفاءاته الضرورية ومهامه اليومية ومعايير اختياره الصحيح.
توصيف وظيفة المستشار الجبائي للشركة
المستشارون الجبائيون، ويُسمون أيضاً الاستشاريين الضريبيين أو المستشارين الجبائيين للشركة، هم خبراء في القانون الجبائي. مهنتهم تقديم استشارات استراتيجية للشركات في المجالات التالية:
- الترتيبات الجبائية السابقة لتنفيذ المشاريع
- آراء جبائية حول عمليات محددة
- التخطيط الجبائي لأثر العمليات الجارية والاستثنائية
- مراجعة مطابقة التصريحات الجبائية
- المرافقة أثناء المراقبات الجبائية والمنازعات مع الإدارة
يعمل المستشارون الجبائيون لخدمة الشركات والأفراد. تكمن قيمتهم المضافة الرئيسية في قدرتهم على متابعة التطورات التشريعية وتمكين المكلفين من تحسين جبائي قانوني على المدى القصير والطويل.
يطور المستشار الجبائي عموماً، بالموازاة، دور مُعدّ التصريحات الضريبية. إذا كان المستشارون الجبائيون يعدّون التصريحات الضريبية، فهم يعملون أيضاً بتعاون وثيق مع العملاء طوال السنة لضمان تقليص العبء الجبائي إلى أدنى حد في إطار القانون.
المهام اليومية للمستشار الجبائي للشركة
يتحمل المستشار الجبائي للشركة يومياً مسؤوليات متنوعة تتجاوز بكثير مجرد إعداد التصريحات. ينتظم عمله حول عدة محاور استراتيجية.
اليقظة الجبائية والتنظيمية
يجب على المستشار الجبائي ضمان يقظة دائمة حول تطورات المدونة العامة للضرائب بالمغرب. كل قانون مالية يأتي بحصته من التعديلات: أسعار جديدة، إعفاءات جديدة، تغييرات في الحدود.
التصريحات الجبائية والامتثال
يشكل إعداد وإيداع التصريحات الجبائية ركيزة المهنة. يسهر المستشار الجبائي على احترام جميع الالتزامات ضمن الآجال المحددة: الضريبة على الشركات (IS)، الضريبة على القيمة المضافة (TVA)، الضريبة على الدخل (IR)، الحد الأدنى للمساهمة وحقوق التسجيل.
التحسين الجبائي
يقع التحسين الجبائي في صميم مهمة المستشار الجبائي. يتعلق الأمر باستغلال ذكي وقانوني للآليات الجبائية المنصوص عليها في القانون لتقليص العبء الجبائي للشركة.
المنازعات الجبائية
يواجه المستشار الجبائي غالباً ضرورة الرد على إشعارات ومختلف طلبات الإدارة الضريبية. يجب أن يكون قادراً على تجميع حجج الدفاع وتقديمها بأسلوب مفهوم ومقنع للدفاع عن مصالح عملائه.
ما هي الصفات المطلوبة في المستشار الجبائي؟
الكفاءات التقنية
يجب أن يمتلك المستشار الجبائي معرفة معمقة بالقانون الجبائي المغربي والمدونة العامة للضرائب والاتفاقيات الجبائية الدولية. الفهم الجيد لمحاسبة الشركة وحس تحليلي دقيق للأرقام هما ميزتان لا غنى عنهما. لهذا يُعدّ الخبير المحاسب أحد أنسب المهنيين للاستعانة بهم.
الكفاءات العلائقية
يجب أن يكون المستشار الجبائي قبل كل شيء محاوراً جيداً كتابياً وشفهياً. يجب أن يملك القدرة على شرح التشريعات والاستراتيجيات الجبائية بطريقة سهلة ومفهومة للعملاء.
أين يعمل المستشارون الجبائيون؟
يعمل المستشارون الجبائيون عموماً إما: (1) في مكاتب الخبرة المحاسبية، (2) مكاتب المحاماة، (3) شركات الاستشارات المالية. يوجد أيضاً مستشارون جبائيون مستقلون.
مستشار جبائي داخلي أو خارجي: أي خيار لشركتكم؟
لدى الشركات بالمغرب خياران لتدبير جباياتها: توظيف مستشار جبائي داخلي أو الاستعانة بمستشار خارجي.
بالنسبة للمقاولات الصغرى والمتوسطة المغربية، غالباً ما يكون اللجوء إلى مستشار جبائي خارجي الحل الأكثر فعالية. يوفر خبرة عالية المستوى دون الأعباء الاجتماعية الدائمة لوظيفة بدوام كامل.
الخبرة في أسعار التحويل والجبايات الدولية
مع انفتاح المغرب على الاقتصاد العالمي، تحتل الجبايات الدولية مكانة متزايدة في مهنة المستشار الجبائي. يجب على الشركات التي تنجز معاملات مع أطراف مرتبطة بالخارج احترام مبدأ التعامل بالسعر المعتاد، وفقاً لتوجيهات OCDE.
منذ قانون المالية 2019، تلتزم الشركات التي يتجاوز رقم أعمالها أو أصولها الإجمالية 50 مليون درهم بإعداد وثائق أسعار التحويل (Master File وLocal File).
الخبير المحاسب - المحاور المفضل كمستشار جبائي للشركة
لعله اللقب الأكثر شيوعاً الذي يحمله المستشارون الجبائيون، وكذلك الأكثر احتراماً. يجب على الخبير المحاسب الاستجابة لمتطلبات صارمة من حيث التكوين والخبرة والامتحانات.
يُعرف الخبراء المحاسبون بمسؤوليتهم الأخلاقية ومعرفتهم المعمقة بالمسائل الجبائية والمحاسبية.
Upsilon Consulting - نقاط قوتنا كمستشار جبائي للشركة
مع فريقنا من المستشارين الجبائيين للشركات، نقدم لكم استشارة شخصية تمكنكم من تحسين جباياتكم بالمغرب.
يُدير قسم الاستشارة الجبائية لدينا السيد صلاح الدين يتيم، خبير محاسب حاصل على الدبلوم، مراقب حسابات وخبير محلف لدى المحاكم.
أسئلة شائعة
ما الفرق بين الخبير المحاسب والمستشار الجبائي للشركة بالمغرب؟
الخبير المحاسب مهني حاصل على الدبلوم ومسجل بالهيئة يغطي مجمل المجالات المحاسبية والجبائية. أما المستشار الجبائي فيركز تحديداً على التحسين الجبائي والامتثال والمنازعات الجبائية. بالمغرب، أفضل المستشارين الجبائيين هم عموماً خبراء محاسبون متخصصون في الجبايات.
متى يجب الاستعانة بمستشار جبائي للشركة بالمغرب؟
يُنصح باستشارة مستشار جبائي عند تأسيس الشركة، وقبل المراقبة الجبائية، ولإعداد وثائق أسعار التحويل، وأثناء إعادة الهيكلة (اندماج، انفصال، تحويل) أو لتحسين العبء الجبائي للشركة في إطار القانون.
كيف تختارون مستشاراً جبائياً جيداً للشركة بالمغرب؟
فضّلوا مستشاراً جبائياً حاصلاً على دبلوم الخبرة المحاسبية ومسجلاً بهيئة الخبراء المحاسبين، مما يضمن مستوى عالياً من الكفاءة والأخلاقيات. تأكدوا من أنه يملك خبرة كبيرة في الجبايات المغربية تشمل التحسين الجبائي والمراقبات والمنازعات وأسعار التحويل والجبايات الدولية.
المصدر: تحليل صلاح الدين يتيم، خبير محاسب — Upsilon Consulting
اقرأ أيضاً
