باختصار: يخضع الشيك في المغرب لأحكام المواد من 239 إلى 328 من مدونة التجارة. وهو أداة دفع عند الاطلاع تفترض وجود مؤونة مسبقة ومتوفرة (Art. 241). يجب أن يتضمن الشيك بيانات إلزامية (Art. 239) وأن يقدم للدفع في أجل سنة واحدة بالنسبة للشيكات المصدرة بالمغرب (Art. 268). يُعاقب على إصدار شيك بدون رصيد بعقوبات صارمة: من سنة إلى 5 سنوات حبساً وغرامة من 2,000 إلى 10,000 درهم (Art. 316)، مع منع بنكي لمدة 10 سنوات. غير أن مسطرة التسوية (Art. 312-313) تتيح تجنب المتابعة الجنائية.
شروط شكل الشيك (Art. 239)
الشيك محرر يأمر بموجبه الساحب المسحوب عليه (البنك) بدفع مبلغ محدد عند الاطلاع للمستفيد. تعدد المادة 239 من مدونة التجارة البيانات الإلزامية التي يجب أن يتضمنها الشيك:
- تسمية «شيك» مدرجة في نص السند ذاته
- الأمر غير المعلق على شرط بدفع مبلغ محدد
- اسم المسحوب عليه (المؤسسة البنكية)
- بيان مكان الدفع
- بيان تاريخ ومكان إنشاء الشيك
- توقيع الساحب
يترتب على غياب أحد هذه البيانات بطلان السند بوصفه شيكاً. غير أنه عند عدم ذكر مكان الدفع، يُدفع الشيك في المكان المبين بجانب اسم المسحوب عليه.
طابع الدفع عند الاطلاع
الشيك دائماً أداة دفع عند الاطلاع: يُدفع عند تقديمه مهما كان التاريخ المدون على السند. وكل بيان مخالف يعتبر كأن لم يكن. والشيك المؤرخ بتاريخ لاحق يُدفع في يوم تقديمه الفعلي.
مؤونة الشيك (Art. 241)
الالتزام بمؤونة مسبقة ومتوفرة
تقرر المادة 241 من مدونة التجارة المبدأ الأساسي لـ المؤونة: يجب على الساحب تكوين المؤونة عند إصدار الشيك. ويجب أن تكون المؤونة:
- مسبقة: يجب أن تكون موجودة عند الإصدار
- متوفرة: يجب أن يتمكن الساحب من التصرف فيها بحرية
- كافية: يجب أن تغطي المبلغ الإجمالي للشيك
تتكون المؤونة من دين الساحب على المسحوب عليه (الرصيد الدائن للحساب البنكي). وهذا الاشتراط هو ما يميز الشيك عن الأوراق التجارية ذات الأجل كالكمبيالة.
ملكية المؤونة
تعود ملكية مؤونة الشيك إلى الحامل منذ إصدار السند. ولهذه القاعدة نتيجة مهمة: في حالة التسوية أو التصفية القضائية للساحب، يستفيد حامل الشيك من حق حصري على المؤونة.
أنواع الشيكات
تعترف مدونة التجارة المغربية بعدة أنواع من الشيكات، يوفر كل منها ضمانات خاصة:
الشيك المسطر
الشيك المسطر لا يُدفع إلا لمصرفي أو لزبون المسحوب عليه. ويتجسد التسطير بخطين متوازيين مرسومين على وجه الشيك. ويمكن أن يكون عاماً (لا يُذكر بين الخطين شيء أو تُذكر كلمة «مصرفي») أو خاصاً (يُذكر بين الخطين اسم مصرفي معين). يمكن تحويل التسطير العام إلى تسطير خاص، لكن العكس غير ممكن.
الشيك المصادق عليه
الشيك المصادق عليه هو شيك يضع عليه البنك المسحوب عليه عبارة «مصادق عليه» مع توقيعه، مثبتاً وجود المؤونة ومجمداً إياها لصالح الحامل. تضمن المصادقة وجود المؤونة طوال أجل التقديم. وهو أداة أمان شائعة الاستخدام في المعاملات العقارية والصفقات العمومية.
شيك البنك
شيك البنك يصدره مباشرة مؤسسة بنكية ومسحوب على صناديقها الخاصة. يوفر أقوى ضمان لأن البنك نفسه يلتزم بالدفع. ويُطلب عادة في المعاملات ذات المبالغ الكبيرة.
الشيك المؤشر عليه
الشيك المؤشر عليه يحمل تأشيرة البنك المسحوب عليه، الذي يشهد فقط بوجود المؤونة وقت التأشير، دون تجميدها. وبالتالي يمكن أن تُستنفد المؤونة بين التأشير والتقديم للدفع.
الشيك الدوار
الشيك الدوار هو شيك يصدره مؤسسة ائتمانية ويُدفع في جميع شبابيك هذه المؤسسة أو مراسليها.
تظهير الشيك (Art. 254)
يخضع الشيك القابل للنقل بالتظهير لنفس قواعد الكمبيالة. ينقل التظهير جميع الحقوق الناتجة عن الشيك. ويمكن أن يكون التظهير ناقلاً للملكية (نقل الملكية)، أو توكيلياً (وكالة للتحصيل) أو رهنياً (رهن).
التقديم للدفع والآجال (Art. 268)
آجال التقديم
تحدد المادة 268 من مدونة التجارة آجال تقديم الشيك للدفع:
- 20 يوماً بالنسبة للشيكات المصدرة والمستحقة بالمغرب في نفس المكان
- 60 يوماً بالنسبة للشيكات المصدرة خارج المغرب والمستحقة بالمغرب
- يجب تقديم الشيك المصدر بالمغرب في جميع الأحوال في أجل أقصاه سنة واحدة من تاريخ الإصدار
بعد انقضاء أجل التقديم، يفقد الحامل حقه في الرجوع ضد المظهرين والساحب (إذا اختفت المؤونة دون خطأ من الساحب). غير أن المسحوب عليه يمكنه الاستمرار في دفع الشيك ما لم ينقضِ أجل السنة.
التعرض على الدفع
لا يُقبل التعرض على دفع الشيك إلا في حالات محددة حصرياً بالقانون:
- ضياع الشيك
- سرقة الشيك
- استعمال تدليسي للشيك
- التسوية أو التصفية القضائية للحامل
التعرض لأسباب أخرى (نزاع تجاري، إلخ) ممنوع ويعرض المتعرض لعقوبات.
الشيك بدون رصيد: العقوبات الجنائية (Art. 316)
جريمة إصدار شيك بدون رصيد
يشكل إصدار شيك بدون رصيد جريمة جنائية يعاقب عليها بشدة بموجب المادة 316 من مدونة التجارة. يُعاقب من:
- يصدر شيكاً بدون مؤونة مسبقة ومتوفرة
- يصدر شيكاً مؤونته غير كافية
- يسحب كل أو جزء من المؤونة بعد الإصدار
- يمنع المسحوب عليه من الدفع خارج الحالات القانونية للتعرض
العقوبات المقررة
العقوبات المنصوص عليها في المادة 316 هي:
- الحبس من سنة إلى 5 سنوات
- غرامة من 2,000 إلى 10,000 درهم
- منع بنكي لمدة 10 سنوات: يُسجل المصدر في الملف المركزي لبنك المغرب ويُمنع من إصدار الشيكات لدى جميع المؤسسات البنكية
في حالة العود، تُضاعف عقوبتا الحبس والغرامة.
شهادة رفض الدفع
في حالة رفض دفع شيك لعدم كفاية أو انعدام المؤونة، يسلم البنك المسحوب عليه للحامل شهادة رفض الدفع (كانت تسمى سابقاً «شهادة عدم الأداء»). تشكل هذه الشهادة دليلاً على انعدام المؤونة وتُستعمل أساساً للمتابعات الجنائية والمدنية.
مسطرة التسوية (Art. 312-313)
الأمر بالأداء
قبل أي متابعة جنائية، يوجه البنك المسحوب عليه إلى مصدر الشيك بدون رصيد رسالة إنذار يطالبه فيها بتسوية وضعيته. يتوفر المصدر على أجل 20 يوماً لتكوين المؤونة.
طرق التسوية
تمنح المادة 312 من مدونة التجارة للمصدر إمكانية تجنب المتابعة الجنائية من خلال التسوية:
- تكوين المؤونة الكافية لدفع الشيك
- الدفع المباشر للمستفيد، مع تسليم شهادة للساحب
- أداء غرامة مالية للخزينة العامة
تُسقط التسوية في الأجل المحدد الدعوى العمومية وتتيح للمصدر استرداد حقه في إصدار الشيكات، شريطة أداء الغرامات.
عواقب عدم التسوية
في غياب التسوية خلال أجل 20 يوماً، يلتزم البنك بما يلي:
- إقفال حساب الساحب أو سحب نماذج الشيكات منه
- الإبلاغ عن الحادث لـ بنك المغرب للتسجيل في الملف المركزي لحوادث الأداء
- إخطار وكيل الملك لغرض المتابعة الجنائية
الإصلاح الجنائي ورفع التجريم الجزئي
بدأ المشرع المغربي تفكيراً حول رفع التجريم الجزئي عن الشيك بدون رصيد، لا سيما بالنسبة للشيكات ذات المبالغ الصغيرة. يهدف هذا التطور إلى تخفيف الضغط على المحاكم — إذ تمثل قضايا الشيكات بدون رصيد حصة كبيرة من المنازعات الجنائية — مع الحفاظ على إطار رادع للاحتيال الجسيم.
يميل التوجه التشريعي حالياً إلى تفضيل العقوبات المدنية والإدارية (المنع البنكي، الغرامة المالية) لحوادث المستوى الأول، مع الاحتفاظ بالمتابعة الجنائية لحالات العود أو الاحتيال المثبت. ويظل احترام آجال الأداء بين التجار بديلاً وقائياً أساسياً.
تنصحكم Upsilon Consulting، عضو هيئة الخبراء المحاسبين، في تدبير وسائل الدفع والوقاية من المخاطر المتعلقة بالشيكات. تواصلوا مع خبرائنا للحصول على مرافقة مخصصة.
أسئلة شائعة
هل الشيك المؤرخ بتاريخ لاحق صحيح في المغرب؟
نعم، يظل الشيك المؤرخ بتاريخ لاحق صحيحاً في المغرب. فالشيك أداة دفع عند الاطلاع ويُدفع عند تقديمه للبنك مهما كان التاريخ المدون على السند. يلتزم البنك بدفعه فوراً إذا توفرت المؤونة. وبالتالي فإن التأريخ اللاحق لا أثر قانوني له على طابع الشيك «عند الاطلاع»، لكنه قد يشكل جريمة إذا كان الهدف منه التحايل على الالتزام بالمؤونة المسبقة.
ما هي سبل تصرف المستفيد من شيك بدون رصيد؟
يتوفر المستفيد من شيك بدون رصيد على عدة سبل. على المستوى الجنائي، يمكنه تقديم شكاية لدى وكيل الملك بناءً على شهادة رفض الدفع. على المستوى المدني، يمكنه رفع دعوى أمام المحكمة للحصول على مبلغ الشيك مع الفوائد والمصاريف. كما يمكنه مباشرة مسطرة الأمر بالأداء المستعجلة أمام رئيس المحكمة التجارية.
كيف يمكن رفع المنع البنكي بسبب شيك بدون رصيد؟
لرفع المنع البنكي، يجب على المصدر تسوية جميع الشيكات غير المؤداة بتكوين المؤونة أو بالدفع مباشرة للمستفيدين، ثم الحصول على شهادات التسوية. بعد ذلك يجب عليه أداء الغرامة المالية المقابلة للخزينة العامة. يقوم البنك حينئذ بشطب القيد من الملف المركزي لبنك المغرب. ويتم رفع المنع بعد إتمام جميع هذه الإجراءات.
اقرأ أيضاً:
- الأوراق التجارية في المغرب: الكمبيالة والسند لأمر
- صفة التاجر في المغرب
- آجال الأداء في المغرب
- الأصل التجاري في المغرب: العناصر والتفويت والرهن
- السجل التجاري في المغرب
هذا المقال من إعداد فريق الخبراء المحاسبين في Upsilon Consulting، مكتب مسجل لدى هيئة الخبراء المحاسبين (OEC) بالمغرب.
تحتاجون مرافقة في تدبير الخزينة والوقاية من مخاطر الأداء؟ تواصلوا مع Upsilon Consulting للحصول على استشارة مخصصة.
