En bref : SIMPL (Service des Impôts en Ligne) est la plateforme de la DGI pour télédéclarer et télépayer l’IS, l’IR et la TVA au Maroc. Obligatoire depuis 2017, elle couvre aussi les droits d’enregistrement et la CSS.
SIMPL IS, SIMPL IR, SIMPL TVA : Principe de télédéclaration
Le portail SIMPL (Service des Impôts en Ligne) est la plateforme de télédéclaration fiscale mise en place par la Direction Générale des Impôts (DGI) au Maroc. Accessible sur tax.gov.ma, ce système permet aux contribuables marocains de déclarer et payer leurs impôts en ligne de manière sécurisée.
Les contribuables doivent souscrire auprès de l’Administration fiscale les déclarations par procédés électroniques. En effet, l’article 155 du CGI prévoit la généralisation de la télédéclaration pour l’ensemble des contribuables à partir de 2017.
Cependant, ce système a commencé à être mis en place depuis 2014.
La télédéclaration concerne depuis 2019 également les droits d’enregistrement et de timbres.
En outre, les contribuables auto entrepreneurs, peuvent également souscrire leur déclaration par procédé électronique.
Afin de faire la télédéclaration, les différents portails sont fait sur chacun des portails suivants :
- Premièrement, Simpl TVA pour la déclaration et le paiement en ligne de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) pour les entreprises,
- Deuxièmement, Simpl IS pour la déclaration et le paiement de l’impôt sur les sociétés (IS) pour les entreprises,
- Troisièmement, Simpl IR pour la déclaration du Revenu global annuel (IR) pour les personnes physiques.
Qui doit utiliser le portail SIMPL ?
Depuis le 1er janvier 2017, la télédéclaration et le télépaiement sont obligatoires pour l’ensemble des contribuables au Maroc, qu’il s’agisse de personnes physiques ou morales. Cette obligation couvre tous les impôts principaux : IS, IR et TVA.
Sont notamment concernés :
- Les sociétés soumises à l’impôt sur les sociétés (SA, SARL, SAS, etc.),
- Les personnes physiques exerçant une activité professionnelle soumise à l’IR professionnel,
- Les employeurs pour les déclarations de retenue à la source sur les salaires,
- Les auto-entrepreneurs pour leurs déclarations de chiffre d’affaires,
- Les contribuables soumis à la TVA, quel que soit leur régime (mensuel ou trimestriel).
Le non-respect de cette obligation expose le contribuable à des sanctions prévues par le CGI, notamment une majoration de 15 % sur l’impôt dû et des pénalités de retard de 10 %.
Portail de télédéclaration SIMPL
La souscription à la télédéclaration se fait sur le portail : tax.gov.ma
Les étapes pour l’adhésion aux services SIMPL sont les suivants :
Dépôt du dossier d’adhésion au Service des Impôts en ligne à SIMPL IS, SIMPL IR et SIMPL TVA
D’abord, il faut faire une demande d’un code d’accès à l’adresse : [email protected] ;
Ensuite, procéder à votre inscription en ligne sur le portail tax.gov.ma ;
Renseigner l’ensemble des formulaires demandés qui sont :
- Premièrement, Modèle n° ADC930F/15I — relatif à la demande de création d’un utilisateur,
- Deuxièmement, Modèle n° ADC940F/15I — relatif à l’Autorisation de Prélèvement Bancaire
Le formulaire doit être daté et signé par l’entreprise et certifié par votre banque, en double exemplaire.
Ces documents doivent être soumis à la Direction Régionale ou Provinciale des Impôts dont relève votre siège social.
Création de compte en ligne sur SIMPL
Depuis la mise à jour du portail, la création de compte peut également se faire directement en ligne sur simpl-adhesion.tax.gov.ma. Voici les étapes :
- Cliquer sur “Créer un compte” sur la page d’accueil du portail,
- Renseigner votre Identifiant Fiscal (IF) et votre ICE,
- Compléter les informations de l’entreprise (raison sociale, adresse, coordonnées),
- Recevoir un code de validation par email ou SMS,
- Activer votre compte et définir votre mot de passe.
Un seul compte permet d’accéder à l’ensemble des téléservices SIMPL (IS, IR, TVA, droits d’enregistrement).
Les services disponibles sur le portail SIMPL
Le portail SIMPL offre un ensemble complet de téléservices fiscaux adaptés à chaque type d’impôt.
SIMPL IS : Impôt sur les Sociétés
Le module SIMPL IS permet de télédéclarer et télépayer l’impôt sur les sociétés. Il couvre notamment :
- La déclaration du résultat fiscal annuel,
- Le versement des acomptes provisionnels trimestriels,
- Le paiement du reliquat de l’IS,
- La déclaration de la cotisation minimale.
SIMPL TVA : Taxe sur la Valeur Ajoutée
Le module SIMPL TVA concerne la déclaration de TVA selon le régime du contribuable :
- Régime de déclaration mensuelle : pour les entreprises dont le CA dépasse 1 000 000 DH,
- Régime de déclaration trimestrielle : pour les entreprises dont le CA est inférieur ou égal à 1 000 000 DH.
SIMPL IR : Impôt sur le Revenu
Le module SIMPL IR permet de déclarer :
- Les retenues à la source mensuelles sur les salaires,
- La déclaration annuelle des revenus globaux,
- L’état annuel des rémunérations (État 9421).
Autres téléservices SIMPL
La plateforme SIMPL intègre également des modules complémentaires pour :
- Les droits d’enregistrement et de timbres,
- La contribution sociale de solidarité (CSS), applicable de 2021 à 2025,
- La déclaration des honoraires et commissions versés à des tiers,
- Les demandes de restitution de TVA.
Calendrier fiscal : les échéances clés sur SIMPL
Le respect des délais de télédéclaration est essentiel pour éviter les pénalités et majorations prévues par le CGI. Les principales échéances sont :
- Mensuelles : TVA (régime mensuel) et IR retenu à la source avant le 20 de chaque mois
- Trimestrielles : TVA (régime trimestriel) et acomptes IS
- Annuelles : État 9421 avant le 1er mars, déclaration IS/IR avant le 1er avril
Échéances mensuelles
- Avant le 20 de chaque mois : déclaration et paiement de la TVA (régime mensuel), déclaration de l’IR retenu à la source sur les salaires.
Échéances trimestrielles
- Avant le 20 du mois suivant chaque trimestre : déclaration de TVA (régime trimestriel).
- Acomptes IS : versement trimestriel avant la fin des 3e, 6e, 9e et 12e mois suivant l’ouverture de l’exercice comptable.
Échéances annuelles
- Avant le 1er mars : dépôt de l’État 9421 (déclaration annuelle des salaires versés).
- Avant le 1er avril : déclaration du résultat fiscal (IS), déclaration annuelle des revenus (IR professionnel), et régularisation de l’IS.
Télépaiement sur SIMPL : payer ses impôts en ligne
Le télépaiement est le complément indispensable de la télédéclaration. Sur le portail SIMPL, le paiement des impôts se fait par prélèvement bancaire directement sur le compte de l’entreprise.
Pour activer le télépaiement, le contribuable doit :
- Remplir le formulaire d’autorisation de prélèvement bancaire (Modèle ADC940F/15I),
- Faire certifier ce formulaire par sa banque,
- Soumettre le formulaire en double exemplaire à la DGI.
Une fois le télépaiement activé, chaque déclaration validée entraîne automatiquement le prélèvement du montant dû sur le compte bancaire enregistré.
Avantages du portail SIMPL par rapport aux déclarations papier
La télédéclaration via SIMPL présente de nombreux avantages par rapport à l’ancien système de déclarations papier :
- Gain de temps : plus besoin de se déplacer aux bureaux de la DGI,
- Disponibilité 24h/24 : les déclarations peuvent être soumises à tout moment,
- Traçabilité : chaque opération est horodatée et archivée,
- Réduction des erreurs : les formulaires en ligne intègrent des contrôles automatiques,
- Accusé de réception : une preuve de dépôt est générée automatiquement,
- Historique accessible : consultation des déclarations antérieures à tout moment.
Problèmes fréquents sur SIMPL et solutions
Voici les difficultés les plus courantes rencontrées par les utilisateurs du portail SIMPL et comment les résoudre.
Mot de passe oublié
Utiliser la fonction “Mot de passe oublié” sur la page de connexion du portail. Un lien de réinitialisation sera envoyé à l’adresse email enregistrée lors de la création du compte.
Erreur lors de la validation d’une déclaration
Vérifier que tous les champs obligatoires sont remplis et que les montants sont cohérents. Le portail affiche des messages d’erreur spécifiques pour guider la correction.
Compte bloqué après tentatives de connexion
Après plusieurs tentatives de connexion échouées, le compte peut être temporairement bloqué. Il convient de contacter le support de la DGI à l’adresse [email protected] ou d’appeler le centre d’appel de la DGI.
Problèmes de compatibilité navigateur
Le portail SIMPL fonctionne de manière optimale avec les navigateurs récents. Il est recommandé d’utiliser Google Chrome ou Mozilla Firefox dans leur dernière version.
Faire appel à un expert-comptable pour vos télédéclarations SIMPL
La gestion des déclarations fiscales via SIMPL peut s’avérer complexe, surtout pour les entreprises qui doivent gérer plusieurs types d’impôts simultanément. Un cabinet d’expertise comptable comme Upsilon Consulting peut prendre en charge l’ensemble de vos obligations déclaratives.
Nos services incluent la préparation et le dépôt de vos déclarations IS, IR et TVA dans les délais, le suivi de votre calendrier fiscal, et l’optimisation de votre situation fiscale dans le respect de la législation marocaine. Si vous êtes en phase de création de société, nous vous aidons également à configurer vos accès SIMPL dès l’immatriculation.
Questions fréquentes
Comment créer un compte sur le portail SIMPL de la DGI au Maroc ?
Pour créer un compte SIMPL, il faut disposer d’un identifiant fiscal (IF) et d’un identifiant ICE. La demande d’accès se fait directement sur le site simpl.tax.gov.ma en renseignant les informations de l’entreprise. Un code d’activation est ensuite envoyé par la DGI pour valider le compte.
Quelles déclarations fiscales peut-on déposer sur SIMPL au Maroc ?
Le portail SIMPL permet de télédéclarer et télépayer l’IS (déclaration annuelle et acomptes provisionnels), l’IR (déclaration annuelle des revenus professionnels et salariaux), la TVA (déclarations mensuelles et trimestrielles), ainsi que la contribution sociale de solidarité et d’autres taxes.
Que faire en cas de mot de passe oublié sur le portail SIMPL ?
En cas de mot de passe oublié, il est possible de réinitialiser ses identifiants directement depuis la page de connexion du portail simpl.tax.gov.ma en cliquant sur l’option de récupération de mot de passe. Si le problème persiste ou si le compte est bloqué après plusieurs tentatives infructueuses, il convient de contacter le support de la DGI à l’adresse [email protected] ou d’appeler le centre d’appel de la DGI pour obtenir une assistance personnalisée.
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